Ejemplos¶
Los siguientes ejemplos ficticios destacan los elementos clave de cómo se desarrolla la información de titularidad y control mediante el uso de enunciados.
Un solo beneficiario final directo¶
Tres enunciados (entidad, persona y relación) que describen la titularidad real (y la titularidad legal al 100%) de Profitech Ltd de Jennifer Hewitson-Smith.
[
{
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"declarationSubject": "c359f58d2977",
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"name": "Profitech Ltd"
}
},
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"recordType": "entity",
"recordDetails": {
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"entityType": {
"type": "registeredEntity"
},
"name": "Profitech Ltd",
"foundingDate": "2019-09-03",
"identifiers": [
{
"scheme": "GB-COH",
"id": "2063384560"
}
]
}
},
{
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"declarationSubject": "c359f58d2977",
"statementDate": "2020-03-04",
"publicationDetails": {
"publicationDate": "2020-03-04",
"bodsVersion": "0.4",
"publisher": {
"name": "Profitech Ltd"
}
},
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"recordType": "person",
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"personType": "knownPerson",
"nationalities": [
{
"code": "GB",
"name": "United Kingdom of Great Britain and Northern Ireland (the)"
}
],
"names": [
{
"type": "legal",
"fullName": "Jennifer Hewitson-Smith",
"givenName": "Jennifer",
"familyName": "Hewitson-Smith"
},
{
"type": "alternative",
"fullName": "Jenny Hewitson-Smith"
}
],
"birthDate": "1978-07",
"addresses": [
{
"type": "service",
"address": "76 York Road Bournemouth",
"postCode": "BH81 3LO",
"country": {
"name": "United Kingdom",
"code": "GB"
}
}
]
}
},
{
"statementId": "fbfd0547-d0c6-4a00-b559-5c5e91c34f5c",
"declarationSubject": "c359f58d2977",
"statementDate": "2020-03-04",
"publicationDetails": {
"publicationDate": "2020-03-04",
"bodsVersion": "0.4",
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"name": "Profitech Ltd"
}
},
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"interests": [
{
"type": "shareholding",
"beneficialOwnershipOrControl": true,
"directOrIndirect": "direct",
"startDate": "2016-04-06",
"share": {
"exact": 100
}
}
]
}
}
]
Una estructura jurídica similar a un fideicomiso¶
En este ejemplo, se demuestra cómo se puede representar la titularidad real de una estructura jurídica similar a un fideicomiso con el BODS. Un fideicomiso está registrado con información sobre el fideicomitente y los fiduciarios. El beneficiario está exento de divulgación.
[
{
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"statementDate": "2020-09-19",
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"publicationDate": "2020-09-23",
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"name": "Trusts register"
}
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"isComponent": false,
"personType": "knownPerson",
"birthDate": "2002-01-11",
"names": [
{
"fullName": "Andrew Anderson"
}
]
}
},
{
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"statementDate": "2020-09-19",
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"publicationDate": "2020-09-23",
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"name": "Trusts register"
}
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"recordDetails": {
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"personType": "knownPerson",
"birthDate": "1999-07-17",
"names": [
{
"fullName": "Bella Buxton"
}
]
}
},
{
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"statementDate": "2020-09-19",
"publicationDetails": {
"publicationDate": "2020-09-23",
"bodsVersion": "0.4",
"publisher": {
"name": "Trusts register"
}
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"recordDetails": {
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"personType": "anonymousPerson",
"unspecifiedPersonDetails": {
"reason": "interestedPartyExemptFromDisclosure",
"description": "beneficiary is underage and therefore exempt from reporting"
}
}
},
{
"statementId": "ab8cdc525f0dcfd127a40bad17da8fca",
"statementDate": "2020-09-19",
"publicationDetails": {
"publicationDate": "2020-09-23",
"bodsVersion": "0.4",
"publisher": {
"name": "Trusts register"
}
},
"recordId": "8e40d059",
"recordType": "entity",
"recordStatus": "new",
"declarationSubject": "8e40d059",
"recordDetails": {
"isComponent": false,
"entityType": {
"type": "arrangement",
"subtype": "trust",
"details": "fiducie surete"
},
"name": "Levent Trust",
"jurisdiction": {
"name": "France",
"code": "FR"
},
"foundingDate": "2019-11-08"
}
},
{
"statementId": "4f46b8725145e5f2a521a2dfd55be4d6",
"statementDate": "2020-09-19",
"publicationDetails": {
"publicationDate": "2020-09-23",
"bodsVersion": "0.4",
"publisher": {
"name": "Trusts register"
}
},
"recordId": "2341f5ce",
"recordType": "relationship",
"recordStatus": "new",
"declarationSubject": "8e40d059",
"recordDetails": {
"interests": [
{
"type": "trustee",
"directOrIndirect": "direct",
"beneficialOwnershipOrControl": true,
"details": "fiduciaire",
"startDate": "2019-08-11"
}
],
"isComponent": false,
"subject": "8e40d059",
"interestedParty": "700c264e"
}
},
{
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"statementDate": "2020-09-19",
"publicationDetails": {
"publicationDate": "2020-09-23",
"bodsVersion": "0.4",
"publisher": {
"name": "Trusts register"
}
},
"recordId": "ee2a8c79",
"recordType": "relationship",
"recordStatus": "new",
"declarationSubject": "8e40d059",
"recordDetails": {
"interests": [
{
"type": "settlor",
"directOrIndirect": "direct",
"beneficialOwnershipOrControl": true,
"details": "constituant",
"startDate": "2019-11-08"
},
{
"type": "trustee",
"directOrIndirect": "direct",
"beneficialOwnershipOrControl": true,
"details": "fiduciaire",
"startDate": "2019-11-08"
}
],
"isComponent": false,
"subject": "8e40d059",
"interestedParty": "d8855000"
}
},
{
"statementId": "bf77518bdf48716d70346e70303c587a",
"statementDate": "2020-09-19",
"publicationDetails": {
"publicationDate": "2020-09-23",
"bodsVersion": "0.4",
"publisher": {
"name": "Trusts register"
}
},
"recordId": "3e47afda",
"recordType": "relationship",
"recordStatus": "new",
"declarationSubject": "8e40d059",
"recordDetails": {
"interests": [
{
"type": "beneficiaryOfLegalArrangement",
"directOrIndirect": "direct",
"beneficialOwnershipOrControl": true,
"details": "beneficiaire",
"startDate": "2019-11-08"
}
],
"isComponent": false,
"subject": "8e40d059",
"interestedParty": "81337a6e"
}
}
]
Un enunciado sobre entidad para una empresa que cotiza en bolsa¶
En este enunciado, se muestra cómo pueden publicarse en formato del BODS los detalles de una empresa que cotiza en bolsa.
[
{
"statementDate": "2021-02-09",
"statementId": "openo-es-00006565580581270044236",
"recordType": "entity",
"recordStatus": "new",
"recordId": "70044236",
"declarationSubject": "70044236",
"recordDetails": {
"entityType": {
"type": "legalEntity"
},
"foundingDate": "1992-06-17",
"identifiers": [
{
"id": "02723534",
"scheme": "GB-COH"
},
{
"id": "PY6ZZQWO2IZFZC3IOL08",
"scheme": "XI-LEI"
}
],
"jurisdiction": {
"code": "GB",
"name": "United Kingdom of Great Britain and Northern Ireland (the)"
},
"isComponent": false,
"name": "AstraZeneca PLC",
"publicListing": {
"hasPublicListing": true,
"companyFilingsURLs": [
"https://www.londonstockexchange.com/stock/AZN/astrazeneca-plc/analysis",
"https://www.astrazeneca.com/investor-relations/stock-exchange-announcements.html"
],
"securitiesListings": [
{
"marketIdentifierCode": "XLON",
"operatingMarketIdentifierCode": "XLON",
"security": {
"idScheme": "isin",
"id": "GB0009895292",
"ticker": "AZN"
},
"stockExchangeJurisdiction": "GB",
"stockExchangeName": "London Stock Exchange"
},
{
"marketIdentifierCode": "XLOM",
"operatingMarketIdentifierCode": "XLON",
"security": {
"idScheme": "isin",
"id": "US0463531089",
"ticker": "0A4J"
},
"stockExchangeJurisdiction": "GB",
"stockExchangeName": "London Stock Exchange - MTF"
},
{
"marketIdentifierCode": "XSTO",
"operatingMarketIdentifierCode": "XSTO",
"security": {
"idScheme": "isin",
"id": "GB0009895292",
"ticker": "AZN"
},
"stockExchangeJurisdiction": "SE",
"stockExchangeName": "NASDAQ Stockholm"
},
{
"marketIdentifierCode": "XNAS",
"operatingMarketIdentifierCode": "XNAS",
"security": {
"idScheme": "cusip",
"id": "046353108",
"ticker": "AZN"
},
"stockExchangeJurisdiction": "US",
"stockExchangeName": "NASDAQ"
}
]
}
},
"publicationDetails": {
"bodsVersion": "0.4",
"license": "https://creativecommons.org/licenses/by/2.0/legalcode",
"publicationDate": "2021-02-09",
"publisher": {
"name": "Open Ownership",
"url": "http://www.openownership.org"
}
},
"source": {
"description": "This information has been retrieved from diverse public sources.",
"type": [
"primaryResearch"
]
}
}
]
Actualización de información en el tiempo 1¶
En este ejemplo, se muestra una transferencia gradual de la titularidad de un propietario único a un fideicomiso propiedad de los empleados. En este ejemplo, debe declararse un beneficiario final si posee al menos 25% de la empresa. La estructura jurídica del fideicomiso en sí no se divulga.
Línea de tiempo
Fecha del enunciado |
Declaración |
Descripción |
|---|---|---|
2019-01-20 |
bo-jtc-8755982746 |
Tecido está registrada con Maria Esteves como única beneficiaria final, propietaria legal y directora. |
2021-09-25 |
bo-tjf-7435753839 |
El 60% de las acciones se transfiere a una empresa fiduciaria, Shear Trust. |
2022-09-25 |
bo-kks-9337584037 |
Un 10% adicional de las acciones se transfiere a la empresa fiduciaria, que ahora posee el 70% de las acciones. |
2023-03-03 |
bo-tns-6849443385 |
Un 10% adicional de las acciones se transfiere a la empresa fiduciaria, que ahora posee el 80% de las acciones. Ahora el propietario original está por debajo del umbral de presentación de informes y ya no se lo divulga como beneficiario final. |
Actualización de información en el tiempo 2¶
En este ejemplo, se muestra cómo están representados en el BODS un proceso de confirmación y los cambios en la información sobre beneficiarios finales.
Línea de tiempo
Fecha del enunciado |
Descripción |
|---|---|
2019-09-11 |
Fermcat está registrada con dos beneficiarios finales que poseen cada uno el 50% de la empresa. |
2020-09-11 |
El proceso de confirmación anual se ha completado. No ha habido cambios en la titularidad del beneficiario real. |
2021-09-11 |
En abril de 2021, uno de los propietarios muere y sus acciones son transferidas a su familiar más cercano. Cuando se inicia el proceso de confirmación anual, la contadora de Fermact se ve impulsada a actualizar el registro con este cambio. Después de actualizar el registro, ella presenta el enunciado de confirmación. |
2022-01-21 |
Uno de los copropietarios compra la parte del otro. La contadora de Fermact actualiza el registro para que este cambio se vea reflejado. |
Otros ejemplos¶
Hay ejemplos adicionales de archivos JSON del BODS en el repositorio de estándares. Entre estos ejemplos, se incluyen la representación de la titularidad indirecta, el uso de notas y la representación de empresas estatales.