Conceptos clave¶
Atención
Esta es la versión 0.3 del Estándar de Datos de Beneficiarios Finales. Incluye actualizaciones del modelo de datos y listas de códigos, así como orientación técnica adicional.
Los implementadores deben saber que se anticipan cambios futuros, antes del lanzamiento de la versión 1.0. Consulte las páginas Registro de modificaciones y Acerca de para obtener más información.
En el esquema, DEBE y DEBERÍA se usan para denotar elementos requeridos y recomendados del Estándar, conforme a lo definido en RFC2119.
El concepto de «declaración» conforma el núcleo del Estándar de Datos sobre Beneficiarios Finales. Los datos basados en BODS consisten en un conjunto de declaraciones ordenadas que describen lo siguiente:
Titularidad o control
Entidades (incluidas las empresas, fideicomisos y estructuras jurídicas)
Personas físicas (que poseen o controlan entidades)
Declaraciones¶
Los detalles acerca de cómo una parte interesada controla o posee una empresa u otra entidad jurídica se encuentran en una declaración sobre titularidad o control.
Los detalles acerca del sujeto de una declaración sobre titularidad o control y su parte interesada se encuentran en sus propias declaraciones. La declaración sobre titularidad o control hace referencia a estas declaraciones, actuando como enlace.
Conjuntamente, las declaraciones anteriores nos indican que Roberto López goza de algún tipo de control o titularidad en RENCO Energy Ltd.
Las referencias del esquema definen en detalle los campos que debería contener cada declaración, y cómo deberían estructurarse.
Las declaraciones como afirmaciones¶
Cada declaración representa una afirmación sobre el carácter de beneficiario final realizada por una determinada fuente en un momento en particular.
El hecho de modelar la información sobre beneficiarios finales de esta manera nos permite darle sentido los datos recibidos de múltiples fuentes a lo largo de períodos de tiempo prolongados. En particular, permite:
Que las declaraciones sobre beneficiarios finales se contradigan
Que las declaraciones sobre beneficiarios finales se superpongan
La elaboración de impresiones generales históricas sobre los beneficiarios finales (para responder preguntas como «¿Quién sabía qué, y en qué momento?»). Es lo que se conoce como modelación bitemporal.
Por lo tanto, cuando se expresan datos conformes al BODS, los usuarios deben manejar las declaraciones con el debido cuidado. En última instancia, depende de los utilizadores de datos decidir en qué declaraciones confiar, y verificar las identidades utilizando la información identificatoria contenida en las personStatements y entityStatements.
Reseña general del modelo de datos¶
Las declaraciones se especifican en el esquema de datos como objetos JSON:
Cada declaración posee los campos statementID` y statementType. statementID existe solamente para conectar las declaraciones.
Las declaraciones sobre entidades se utilizan para describir entidades jurídicas inscriptas que son el sujeto de una relación de titularidad legal (por ejemplo, las empresas), entidades no inscriptas (tales como fideicomisos) y entidades artificiales (como las estructuras jurídicas de participación accionaria conjunta).
Las declaraciones sobre personas describen a personas físicas que intervienen en relaciones que suponen el carácter de beneficiario final o controlante en última instancia.
Las declaraciones sobre titularidad o control describen lo(s) interés(es) que una entidad posee en otra, o que una persona posee en una entidad. Se vinculan a esas entidades y personas mediante referencias de
StatementID.
Todas las declaraciones poseen las propiedades source y annotations, que pueden facilitar un rastro de auditoría que indique dónde y cuándo se obtuvo la información, y toda verificación de la información que se haya realizado. Consulte Fuentes y notas para obtener orientación.
Tanto las personStatements como las entityStatements contienen un conjunto de campos que pueden utilizarse para divulgar la identidad en el mundo real de la entidad o del individuo. Estos incluyen:
Un arreglo de
identifiersque se utiliza para proporcionar identificadores conocidos, como la inscripción de las empresas en el caso de compañías, o identificadores de contribuyentes compartibles públicamente en el caso de individuos.Información sobre la jurisdicción o nacionalidad
Fechas importantes (de nacimiento, defunción, fundación o disolución)
Domicilios
La inclusión de esos identificadores permite integrar de manera inteligente la información a través de las divulgaciones, los conjuntos de datos y el tiempo.
Estos campos están diseñados para permitir una validación “estricta” y “flexible”, a fin de adecuarse a diferentes fuentes de datos. Las nuevas fuentes de datos deberían procurar brindar los datos que se requieren para una validación estricta, como los códigos de país y las fechas completas. Otras fuentes deberían brindar la mayor cantidad de datos posible, con sujeción a las políticas vigentes y las limitaciones de privacidad.
Una ownershipOrControlStatement vincula (mediante referencias de statementID) al subject de la declaración (la entidad descripta en la entityStatement) y a una interestedParty. Esta parte interesada puede ser:
Otra entidad descripta en una
entityStatement;Una persona descripta en una
personStatement; oUna parte no especificada y los motivos por los que no se puede especificar la titularidad o el control.
La declaración sobre titularidad o control también contiene un arreglo de interests, cada una con un respectivo tipo (seleccionado de la lista de códigos interestType) y, cuando es pertinente, porcentajes que indican el tamaño del interés.
Para examinar la estructura del modelo de datos en su totalidad, use el Navegador del esquema. O bien consulte las Referencias del esquema para obtener definiciones detalladas de cada objeto y campo.
Titularidad o control a través de estructuras jurídicas¶
En algunos casos, la titularidad o el control se ejerce por medio de:
Fideicomisos;
Contratos; y
Otras estructuras jurídicas
Según la jurisdicción particular en la que estén comprendidas, pueden tener o no una identidad jurídica inscripta.
En el BODS, las estructuras jurídicas como estas son tratadas como un tipo especial de entityStatement en la cual entityType tiene el valor: «arrangement”».
Esto permite modelar en dos pasos el control ejercido a través de estructuras jurídicas, describiendo cómo:
La Persona P posee una participación en la Estructura Jurídica A
La Estructura Jurídica A posee una participación en la Entidad E
Para obtener más orientación acerca de la modelización de estructuras jurídicas, comuníquese con la Asistencia Técnica del BODS.
Titularidad y control directo e indirecto¶
Los BODS se pueden utilizar para describir tanto la titularidad y el control directos (donde la Persona A tiene una participación directa en la Empresa B), como la titularidad y el control indirectos (donde la Persona A es el beneficiario final en última instancia de B, pero donde puede haber cualquier número de empresas o acuerdos intermedios conocidos o desconocidos). Esto se indica mediante el uso de la propiedad directOrIndirect que se puede configurar para cada interés declarado.
Inalterabilidad de las declaraciones¶
Las declaraciones publicadas según el BODS deberían tratarse como un libro mayor de solo escritura, emitiéndose nuevas declaraciones para modificar los datos contenidos en las declaraciones anteriores y anexando las nuevas declaraciones al libro mayor. Consulte la sección Actualización de declaraciones para mayor orientación.