Стандарт данных / Требования к моделированию / Представление трастов

Представление трастов¶

Обзор¶

Термин ‘траст’, используемый в тексте этой документации, включает трасты и аналогичные трастам правоотношения (такие как fiducie, treuhand и waqf).

СДБВ может использоваться для представления бенефициарного владения трастами, а также бенефициарного владения субъектами через трасты. Трасты представляются посредством Характеристики субъекта.

При представлении трастов:

Если траст имеет статус юридического лица, свойство entityType.type ДОЛЖНО иметь значение legalEntity.
Если траст не имеет статуса юридического лица, свойство entityType.type ДОЛЖНО иметь значение arrangement.
Свойство entityType.subtype ДОЛЖНО иметь значение trust.
Поле entityType.details МОЖЕТ использоваться для указания местного названия (например, «fiducie») или типа траста (например, «inter-vivos trust»).

Отношения между трастами и их сторонами ДОЛЖНЫ представляться исключительно с помощью этих значений свойства interest.type:

settlor (учредитель траста);
beneficiary (доверительный собственник);
trustee (доверительный управляющий траста);
protector (попечитель траста);
otherInfluenceOrControl (прочее влияние или контроль).

Для указания местного названия (например, «fiduciaire») или дополнительной информации о доли участия (например, «power to dissolve trust» (полномочия по роспуску траста)) МОЖЕТ быть использовано поле interest.details.

Примеры сценариев¶

Траст без статуса юридического лица¶

Траст с известным бенефициарным владельцем, известным доверительным управляющим и известным учредителем. Траст не имеет статуса юридического лица.

На схеме изображены связанные характеристики. Характеристика субъекта, обозначенная как Траст А, в которой тип свойства entityType имеет значение 'arrangement', а подтип — 'trust'. Траст A связан с физическим лицом A характеристикой отношений, в которой тип доли участия имеет значение 'settlor', с физическим лицом B — характеристикой отношений, в которой тип доли участия имеет значение 'trustee', и с физическим лицом C — характеристикой отношений, в которой тип доли участия имеет значение 'beneficiary'.

Траст со статусом юридического лица и попечителем¶

Траст с известным бенефициарным владельцем, известным доверительным управляющим, известным учредителем и известным попечителем. Траст имеет статус юридического лица.

Траст с комбинированными функциями и неустановленным бенефициарным владельцем¶

Траст, в котором учредитель также выполняет функцию доверительного управляющего, а бенефициарный владелец является неустановленным в силу освобождения от раскрытия информации.

На схеме изображены связанные характеристики. Траст A связан с физическим лицом A характеристикой отношений, в которой типы долей участия имеют значение 'settlor' и 'trustee', с физическим лицом B — характеристикой отношений, в которой тип доли участия имеет значение 'trustee', и с физическим лицом C — характеристикой отношений, в которой тип доли участия имеет значение 'beneficiary'. В характеристике физического лица С тип физического лица имеет значение 'anonymous person', а в поле 'unspecified person details' указано 'subject exempt from disclosure'.

Аналогичные трасту правоотношения¶

Аналогичные трасту правоотношения с указанием местных названий для свойств entityType и interestTypes.

Акции компании в доверительном управлении¶

Значительный пакет акций компании находится в доверительном управлении. Стороны траста являются бенефициарными владельцами компании. Пунктирные линии отображают дополнительные характеристики отношений, необходимые для отражения косвенного бенефициарного владения, осуществляемого сторонами.

Рекомендации по представлении косвенного бенефициарного владения см. в разделе Представление бенефицарных владельцев.

На схеме изображены связанные характеристики. Компания A находится в собственности Траста A, и между ними имеется характеристика отношений, в которой тип доли участия имеет значение 'shareholding'. У Траста A есть учредитель (Физическое лицо A), доверительный управляющий (Физическое лицо B) и бенефициарный владелец (Физическое лицо C). Между Компанией A и Физическим лицом A, Физическим лицом B и Физическим лицом C имеются пунктирные линии, указывающие на то, что эти лица являются конечными бенефициарными владельцами Компании A.

Компания в качестве доверительного управляющего¶

Траст, доверительным управляющим которого является компания. В этой юрисдикции владелец компании считается косвенным бенефициарным владельцем траста.

На схеме изображены связанные характеристики. Траст A связан с Компанией A характеристикой отношений, в которой тип доли участия имеет значение 'trustee'. Компания A связана с Физическим лицом C характеристикой отношений, в которой тип доли участия имеет значение 'shareholding'. Также имеется характеристика об отношениях между Физическим лицом C и Трастом, указывающая на то, что это лицо является одним из конечных бенефициарных владельцев Траста A. Тип доли участия в этом характеристике отношений имеет значение 'other influence or control.' Схема также включает Физическое лицо A и Физическое лицо B, которые обозначены как учредитель и бенефициарный владелец траста.

Дополнительные рекомендации¶

На веб-сайте Open Ownership приводятся дополнительные рекомендации и результаты исследований по фиксации информации о бенефициарном владении в отношении трастов и правоотношений.

Предыдущий раздел

Следующий раздел