Основные концепции¶
Внимание
Это версия 0.4 Стандарта данных о бенефициарном владении. Она включает в себя обновления модели данных, списки допустимых значений и технические рекомендации.
Ожидаются новые изменения до выхода версии 1.0. Дополнительную информацию см. на страницах Лог изменений и О стандарте .
Модель данных, предусмотренная Стандартом данных о бенефициарном владении (СДБВ), определяется двумя факторами:
что представляет собой информация о бенефициарном владении;
как она обрабатывается и используется.
Понимание этих концепций и модели данных поможет вам публиковать данные высокого качества.
Концепции бенефициарного владения¶
Физическое лицо является бенефицарным владельцем субъекта вследствие определенной доли участия. Эта доля участия может быть основана на юридическом владении или возникать в результате контроля субъекта или использования его активов. Отношения между бенефицарным владельцем и субъектом могут быть прямыми, косвенными или и теми, и другими одновременно. Если они косвенные, посреднические субъекты, физические лица и их отношения формируют сеть бенефициарного владения.
В некоторых юрисдикциях физические лица или субъекты обязаны раскрывать сведения о своем бенефициарном владении. Они предоставляют такую информацию уполномоченному органу в форме декларации. Каждая декларация — это ряд заявлений о субъектах, физических лицах и отношениях внутри сети бенефициарного владения предмета декларации. Информация о таких субъектах, физических лицах и отношениях фиксируется таким органом в записях, которые обновляются по мере поступления новых заявлений.
Характеристики СДБВ отображают заявления¶
Объектом высшего уровня в наборе данных СДБВ является Характеристика. Каждая Характеристика представлет собой заявление, сделанное источником в определенный момент времени. Заявление может касаться одного из трех элементов сети бенефициарного владения:
субъекта (включая компании, трасты и правоотношения);
физического лица (которое владеет субъектами, контролирует их или получает от них выгоду);
отношений (состоящих в долевом участии заинтересованной стороны в субъекте).
Такой способ представления информации о бенефициарном владении позволяет людям понять смысл данных, полученных из различных источников за длительный период времени. В частности, такая модель означает, что:
характеристики о бенефициарном владении могут противоречить друг другу, если они получены из различных источников;
характеристики о бенефициарном владении могут дублироваться, если они касаются одних и тех же сторон;
могут создаваться снимки состояния данных о бенефициарном владении за прошлые периоды (для ответа на вопросы о том, ‘кто что знал и когда’), известные как битемпоральное моделирование.
Следовательно, характеристики следует считать неизменными, так как они содержат сведения об элементе бенефициарного владения, заявленные в определенный момент времени.
Для достижения этой цели каждая Характеристика, созданая системой управления данными, должно включать:
заявленные сведения о субъекте, физическом лице или отношениях, которые хранятся в форме записей в системе;
информацию об источнике, дате и контексте заявления;
После публикации издатели не редактируют Характеристику, чтобы отразить обновление информации — они публикуют новую Характеристику с обновленными сведениями записи.
Записи о бенефициарном владении¶
В системах управления данными должны вестись внутренние записи с соответствующей строкой recordId для каждого физического лица, субъекта и отношений, сведения о которых раскрываются. Строка recordId имеет две цели:
связь субъектов и физических лиц посредством отношений;
публикация обновленной информации.
См. полный перечень требований в разделе Идентификаторы записей.
Связь субъектов и физических лиц посредством отношений¶
Стабильные значения recordId в характеристиках СДБВ позволяют структурировать сети бенефициарного владения на основе наборов данных СДБВ.
Характеристика отношений содержит значения recordId для заинтересованой стороны и предмета отношений.
Публикация обновленной информации¶
При изменении реальных бенефициарных владельцев агенты подают обновленную информацию о физических лицах, организациях и отношениях в систему управления данными. После этого система соответствующим образом обновляет свои записи и публикует новую Характеристику СДБВ, содержащее соответствующее значение recordId для каждой обновленной записи.
И тогда пользователи могут использовать значения recordId для группирования Характеристик, созданных в течение некоторого времени, чтобы выяснить, какая информация была известна и когда.
Опубликованные характеристики СДБВ представляют собой реестр, доступный только для записи, поскольку новые Характеристики создаются для изменения или подтверждения сведений, содержащихся в более старых Характеристиках.
См. полный перечень требований в разделе Обновление информации.
Отображение бенефицарных владельцев¶
Тот факт, что физическое лицо является бенефициарным владельцем субъекта, отражается в наборе данных СДБВ посредством включения этой информации в характеристику отношений, связывающую это физическое лицо и этого субъекта.
Можно представить декларацию субъекта об отсутствии у него бенефициарных владельцев (в соответствии с определением бенефицарного владельца, принятым в соответствующей юрисдикции).
Можно также включать в наборы данных СДБВ информацию о физических лицах, которые не являются бенефициарными владельцами. Например, когда раскрываются сведения об управляющих должностных лицах субъекта ввиду отсутствия лиц, соответствующих определению бенефицарного владельца, которое принято в соответсвтующей юрисдикции.
См. полный перечень требований в разделе Представление бенефицарных владельцев.
Модель данных¶
Чтобы изучить структуру модели данных в полном объеме, воспользуйтесь Браузером схемы. Подробные определения и требования по каждому объекту и полю приводятся в Справочнике схемы.
Объекты и поля модели данных позволяют отображать различные реальные ситуации. Ознакомьтесь с соответствующими требованиями в разделе Требования к моделированию.