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Representación de fideicomisos¶

Descripción general¶

En esta documentación, el término ‘fideicomiso’ incluye los fideicomisos y estructuras jurídicas similares a un fideicomiso (como fiducie, treuhand y waqf).

El BODS puede utilizarse para representar la titularidad real de los fideicomisos y de las entidades a través de fideicomisos. Los fideicomisos están representados por un enunciado sobre entidad.

Al representar fideicomisos:

Si el fideicomiso tiene personería jurídica, entityType.type DEBE ser legalEntity
Si el fideicomiso no tiene personería jurídica, entityType.type DEBE ser arrangement
El entityType.subtype DEBE ser trust
Los entityType.details PUEDEN utilizarse para dar un nombre local (p. ej., «fiducie») o especificar el tipo de fideicomiso (p. ej., «inter-vivos trust»)

Las relaciones entre los fideicomisos y sus partes DEBEN representarse usando solo estos códigos interest.type:

settlor
beneficiary
trustee
protector
otherInfluenceOrControl

Los interest.details PUEDEN utilizarse para dar un nombre local (p. ej., «fiduciario») o más información sobre el interés (p. ej. «facultad para disolver el fideicomiso»).

Escenarios de ejemplo¶

Fideicomiso sin personería jurídica¶

Un fideicomiso con un beneficiario conocido, un fiduciario conocido y un fideicomitente conocido. El fideicomiso no tiene personería jurídica.

Diagrama que muestra enunciados vinculados. En el enunciado sobre entidad, se etiquetó el Fideicomiso A con el entityType tipo 'arrangement' y subtipo 'trust'. El Fideicomiso A está conectado a la Persona A mediante un enunciado sobre relación con el tipo de interés 'fideicomitente', a la Persona B mediante un enunciado sobre relación con el tipo de interés 'trustee', y a la Persona C con un enunciado sobre relación con el tipo de interés 'beneficiary'.

Fideicomiso con personería jurídica y curador¶

Un fideicomiso con un beneficiario conocido, un fiduciario conocido, un fideicomitente conocido y un curador conocido. El fideicomiso tiene personería jurídica.

Diagrama que muestra enunciados vinculados. En el enunciado sobre entidad, se etiquetó el Fideicomiso A con el entityType tipo 'legalEntity' y subtipo 'trust'. El Fideicomiso A está conectado a la Persona A mediante un enunciado sobre relación con el tipo de interés 'settlor', a la Persona B mediante un enunciado sobre relación con el tipo de interés 'trustee', a la Persona C mediante un enunciado sobre relación con el tipo de interés 'protector' y a la Persona D mediante un enunciado sobre relación con el tipo de interés 'beneficiary.'

Fideicomiso con roles combinados y beneficiario anónimo¶

Un fideicomiso donde el fideicomitente también es fiduciario, y el beneficiario es anónimo debido a una exención de divulgación.

Diagrama que muestra enunciados vinculados. El Fideicomiso A está conectado a la Persona A mediante un enunciado sobre relación con los tipos de interés 'settlor' y 'trustee', a la Persona B mediante un enunciado sobre relación con el tipo de interés 'trustee' y a la Persona C mediante un enunciado sobre relación con los tipos de interés 'beneficiary'. La Persona D tiene un enunciado sobre persona con el tipo de persona 'anonymous person' y detalles de persona no especificada 'subject exempt from disclosure'

Estructura jurídica similar a un fideicomiso¶

Una estructura jurídica similar a un fideicomiso con nombres locales para entityType e interestTypes.

Acciones de la empresa en manos de un fideicomiso¶

Una participación importante en una empresa corresponde a un fideicomiso. Las partes del fideicomiso son beneficiarias finales de la empresa. Las líneas punteadas representan los enunciados sobre relación adicionales necesarios para representar la titularidad real indirecta de las partes.

Consulte Representación de los beneficiarios finales para obtener orientación sobre cómo representar la titularidad indirecta del beneficiario final.

Diagrama que muestra enunciados vinculados. La Empresa A es propiedad del Fideicomiso A y existe un enunciado sobre relación entre ellos con el tipo de interés 'shareholding'. El Fideicomiso A tiene un fideicomitente, la Persona A, un fiduciario, la Persona B y un beneficiario, la Persona C. Hay líneas punteadas entre la Empresa A y la Persona A, la Persona B y la Persona C para representar que son los beneficiarios reales principales de la Empresa A.

Empresa como fiduciario¶

Un fideicomiso donde el fiduciario es una empresa. En esta jurisdicción, el propietario de la empresa se considera como beneficiario final indirecto del fideicomiso.

Consulte Representación de los beneficiarios finales para obtener orientación sobre cómo representar la titularidad indirecta del beneficiario final.

Diagrama que muestra enunciados vinculados. El Fideicomiso A está vinculado a la Empresa A mediante un enunciado sobre relación con el tipo de interés fiduciario. La Empresa A está vinculada a la Persona C mediante un enunciado sobre relación con el tipo de interés de participación accionaria. Además, existe un enunciado sobre relación entre la Persona C y el Fideicomiso para representar que son uno de los beneficiarios reales principales del Fideicomiso A. El tipo de interés para este enunciado sobre relación es 'other influence or control'. También está la Persona A y la Persona B como fideicomitente y beneficiario del fideicomiso.

Orientación adicional¶

El sitio web de Open Ownership ofrece más orientación e investigación sobre cómo capturar información sobre beneficiarios finales en relación con fideicomisos y estructuras jurídicas similares.